Податки при продажу акцій і цінних паперів

1. Мінімізація податків при роботі на російському фондовому ринку
2. Як мінімізувати податок при роботі міжнародними біржами

Будь-яка прибуткова торгівля на фондовому ринку тягне за собою податкові зобов'язання. Інвестор при розрахунку прибутковості своєї торгівлі змушений закладати не тільки комісії біржі і брокера (см. що таке спред ), Але і витрати на сплату податків з інвестицій . І якщо від комісії біржі і брокера ніяк не втекти, то оптимізувати витрати на податки за операціями з цінними паперами може кожен трейдер, в цій статті я розповім, як це зробити.

зміст:

• Способи мінімізації податку ПДФО при роботі на вітчизняному фондовому ринку;
• Мінімізація податків при роботі на зарубіжних фондових майданчиках.

Мінімізація податків при роботі на російському фондовому ринку

Для початку визначу, які взагалі податки платить приватний трейдер і що відноситься до оподатковуваного базі. Фактично є тільки один податок при роботі з цінними паперами - податок на прибуток за операціями 13%, в тому ж розмірі стягується податок на дивіденди . Наприклад, якщо на початку року було куплено 100 акцій за ціною 25 рублів за акцію, а до кінця року вони подорожчали на 1 рубль і інвестор закрив операцію, то прибуток склав 100 рублів. Ось саме з них і потрібно заплатити 13%. До речі, початковий пакет акцій можна купити по кнопці нижче.

Важливий момент: податкове зобов'язання виникає тільки в момент продажу цінних паперів, тобто з моменту переведення грошей на банківський рахунок (стаття 210 Податкового кодексу РФ).

Брокери, що працюють на російському фондовому ринку, є податковими агентами і самостійно стягують податки зі своїх клієнтів. Податок при вступі дивідендів утримується відразу. Податки за операціями з цінними паперами розраховується в кінці року брокером, утримання податку відбувається з брокерського рахунку. Якщо вільного залишку коштів недостатньо, обов'язок по сплаті податку переходить на клієнта. В цьому випадку, інвестор повинен подати декларацію до 30 квітня року, наступного за звітним (ст. 229 Податкового кодексу РФ) і оплатити податок ПДФО самостійно до 15 липня. Щоб цього не сталося краще тримати на брокерському рахунку суму, якої буде достатньо для сплати податку. Якщо ви не можете розрахувати розмір податку, можна попросити зробити це менеджерів вашого брокера.

Оскільки база оподаткування розраховується за формулою «прибуток мінус збиток за закритими операціях», то найефективнішим способом скоротити податок є закриття збиткових угод в кінці кожного календарного року.

Якщо ви отримуєте білу зарплату, можна скористатися індивідуальним інвестиційним рахунком , Який дає можливість отримати компенсацію вирахування в 13%. Недолік цього способу - максимальна сума інвестування обмежена 400 тис. Рублів на рік.

Як мінімізувати податок при роботі міжнародними біржами

Вихід на європейські ринки можливий через дочки російських компаній, а також через зарубіжних брокерів (наприклад, Interacrive Brokers ). Причому все ускладнюється різними податковим законодавством країн і наявністю / відсутністю угоди про подвійне оподаткування.

Фізичні особи в США повинні платити податок на прибуток 10%, в Росії - 13%. В даному випадку подвійне оподаткування виключено, оскільки між країнами діє відповідна угода, але укладено воно не з усіма країнами. Працюючи безпосередньо через зарубіжного брокера, інвестор сплачує 10% від прибутку в США і доплачує 3% в Росії. Але, якщо торгівля ведеться через субброкера, то вигодонабувачем в США виявляється юридична особа і податок на прибуток зростає до 15%. Робота через російські дочки також зажадає сплати 13%.

Всім профіту!