Як фрілансеру створити компанію в Естонії? e-Residency

У статті я розповім про один з варіантів легалізації доходів фрілансерів з пострадянського простору працюють на міжнародному ринку і спрощення роботи з клієнтами. Існує можливість отримати Estonian e-Residency (онлайн резиденство в Естонії) і стати власником компанії в Євросоюзі.

Створення повноцінної компанії в Євросоюзі (Естонія) за 1 робочий день, з реальним поштовою адресою, набором документів, управлінням всіма процесами онлайн, робота по заздалегідь заготовленим шаблонами (сплата і розрахунок податків, створення договорів, переказ коштів, etc), відсутність необхідності відвідувати Естонію особисто для створення компанії і її підтримки і все це за менш ніж 100 $ в місяць.

Яка проблема вирішується?

Створити компанію в своїй країні (Україна, Росія, etc) і отримувати гроші з-за кордону (різні клієнти, суми) не так вже й просто (бюрократія, клієнтам незручно, треба розбиратися зі звітністю в своїй країні, а вона не завжди прозора), а іноді взагалі неможливо (наприклад PayPal не працює в Україні, а без цього варіанту оплати, складно що-небудь продавати на міжнародних ринку). Звичайно можна оплатити послуги бухгалтера і юриста, але практично за ті ж гроші в місяць (100 євро в місяць) можна створити компанію в Євросоюзі і вирішити ці ж проблеми.

Під катом моя думка з приводу плюсів і мінусів цього варіанту організації роботи фрілансера і не тільки.

Велике спасибі співробітникам компанії LeapIn - http://leapin.eu , Які проконсультували мене по всіх виниклих питань. Одна з провідних компаній в Естонії, яка допомагає організовувати роботу подібних компаній, за певну плату в місяць. Проаналізувавши інші компанії, які надають подібні послуги, у мене сформувалася думка що в цілому їх послуги і ціни однакові, але LeapIn одна і найпопулярніших компаній і саме вони відповіли на мої запитання. Тому стаття буде в першу чергу орієнтована на сервіси надаються даною компанією, а список всіх подібних компаній можна легко знайти за допомогою Google.

Для кого, на мій погляд, може бути цікава можливість створити компанію в Естонії:

• Фрілансерам які працюють через онлайн біржі, такі як Upwork. Для того щоб легалізувати свої доходи, зберігати свої заощадження в євро, спростити організацію своєю компанією, завдяки можливості управляти багатьма процесами в управлінні компанії онлайн, а також можливість віддавати на аутсорс частину турбот по підтримці компанії.
• Фрілансерам, які працюють з клієнтам безпосередньо. Звичайно в першу чергу буде простіше з клієнтами з Європи, а й для клієнтів з інших частин світу вже є свої кейси роботи. Для цього у вас буде: повноцінний VAT номер європейської компанії, шаблони контрактів і підтримка з боку вашої компанії-реєстратора, повноцінний акаунт PayPal (особливо актуально для жителів України) на який можна приймати оплату за свою роботу.
• Розробникам, які самі або через магазини додатків продають свої додатки. Так як офіс в Євросоюзі спрощує роботу з Google, Apple і іншими великими компаніями.
• Творцям і продавцям онлайн контенту. Наприклад це ті люди які створюють, ведуть блоги, заливають свої роботи на фотостоки і інші сховища графічних файлів з дальнешее целья продажу. По суті це ті ж фрілансери, тільки вони виконують свою роботу заздалегідь, а не після обговорення з клієнтом. Плюс в тому, що простіше працювати з міжнародними майданчиками з продажу онлайн контенту.
• Стартапам. Компанія в Євросоюзі може спростити спілкування з потенційними інвесторами та взаємодія з ними.
• Власникам сервісів, які надають свої послуги онлайн великій кількості людей на міжнародному ринку, наприклад web-хостинг. Плюс - спрощення отримання платежів
• Як sales-офіс для аутсорс компанії. Як тільки outsource компанія стає досить великою і появляється бажання і можливість шукати вигідні замовлення на західних місцевих ринках. Адже не секрет, що на міжнародних ринку шукають виконавців дуже мала кількість західних компаній і дуже багато хлібних проектів на місцевому ринку, до яких важко дістатися з України / Росії. Звичайно, без повноцінного sales-офісу з співробітниками ефективність буде менша, але створення подібної компанії буде хорошим першим кроком для виходу на місцевий ринок Євросоюзу. Тим більше що в наслідку подібна компанія дозволяє відкрити реальний офіс в Євросоюзі.

Для кого на мій погляд буде не дуже цікава дана можливість:

• Фрілансерам, у які є значна частина місцевих клієнтів (з тієї ж країни що і фрілансер) або використовує місцеві біржі. В цьому випадку доведеться розділяти прибуток на кілька компаній, або взагалі не враховувати даних доходи в загальній бухгалтерії.
• Для компанії у якої є кілька співробітників або фізичний офіс. Організувати роботу повноцінної компанії онлайн в даний момент неможливо, так як в даний момент реєстратори подібних компаній орієнтування на one-man company. Хоча створити таку в принципі можливо, але на мій погляд краще в цьому випадку створити компанію як зазвичай, не використовуючи спрощений варіант створення компанії в Естонії за допомогою e-Residency.
• Тим хто працює з клієнтами з однієї країни, і ця країна не Естонія. Подібні онлайн компанії більше про універсальність і зручність, ніж про гнучкість і ефективність управління.
• Недоцільно для малого кількість клієнтів / зароблених коштів. Якщо ви працює з одним клієнтом, або має не дуже великий оборот (скажімо до 2000 $ в місяць на мій погляд) створення і підтримання подібної компанії вийде дуже дорого і не завжди розумно.
• Тим хто турбується про великі податки. Податки в Євросоюзі великі і доходять до 20%, що вище ніж в пострадянських країнах, наприклад в Росії можна платити 14% з прибутку або 6% з доходу за спрощеною системою. Але в кожній країні є свої нюанси і навіть в Євросоюзі можна отримати меншу податкову ставку за певних умов. В цілому ставка звичайно ж буде вище, але замість цього ви отримуєте більше можливостей і витрачаєте менше нервів / часу.
• Тим хто турбується про конфіденційність. За документами компанія буде повністю у вашому розпорядженні, але так як частина завдань піде на аутсорс компанії-реєстратора, її співробітники будуть в курсі ваших справ.

Отже, підсумок: На мій погляд основні плюси від подібної компанії полягає в репутації (більшої привабливості для клієнтів та інвесторів) і спрощення взаємодії в фінансовому і юридичному плані з клієнтами / інвесторами з міжнародного сегмента.

Та й взагалі на мій погляд логічно створити бізнес в тій країні, де знаходяться твої клієнти і співробітники. Просто зараз існує виняткові ситуації, коли одна людина (або з командою співробітників з усього світу які працюють онлайн) працює з клієнтами з усього світу (або продає свої послуги / вироблені контент / додатки по всьому світу), при цьому не має офісу або взагалі постійно подорожує. Якраз в цьому випадку вибирати країну реєстрації своєї компанії для легалізації зароблених коштів стоїть на основі зручностей які дають та чи інша юрисдикція. Хоча на мій погляд, відповідає тільки одному з вищеописаних пунктів досить причин для створення подібної компанії.

Навіщо користуватися послугами компанії реєстратора?

По суті, ви все можете зробити самі, але для цього вам потрібен реальний поштову адресу в Естонії. Його можна купити за 15 євро в місяць у того ж LeapIN https://www.leapin.eu/plan/address

Але навіщо? Вся фішка подібної компанії, щоб ви зосередилися на своєму основному бізнесі, а все інше (бухгалтерія, звіти, податки) автоматизувати або віддати на аутсорс компанії реєстратору. Всього за 60 - 100 євро (в залежності від ваших потреб напрямки діяльності - https://www.leapin.eu/compare ) Ви можете практично не витрачати час на управління і з легкістю працювати в Європейському праві і фінансовій системі (легко приймати гроші від клієнтів або покупців).

Тарифні плани LeapIn.

4 тарифних плани - https://www.leapin.eu/compare

Address & mail 15 € / month

Просто фізичну адресу для можливості отримання пошти. Без цього у вас не вийде створити компанію в Євросоюзі.

App developer 59 € / month

Для розробників мобільних ігор додатків. Базовий пакет, без VAT номера. Отримувати гроші можна тільки від Google / Apple / etc, робота з цими компаніями автоматизована. Від сторонніх клієнтів отримувати гроші неможливо.

Professional 79 € / month

Базовий пакет разом з реєстрацією VAT. Можливість отримувати платежі від будь-якої компанії всередині Євросоюзу і ззовні (складніше, але реально). Платежі можна придбати лише за контрактами. Тобто продавати свої продукти не вийде.

SaaS provider 99 € / month

Все теж що і в Proffesional (крім платежів за контрактами), але додатково можна буде отримувати bulk платежі (багато дрібних платежів від різних клієнтів, без контракту). Тобто наприклад можна організувати свою хостинг компанію або продавати свої ігри / програми особисто.

По суті кожен план заточений чітко під певний бізнес. Але якщо ви одночасно хочете продавати свої програми через AppStore, працювати з клієнтом з Німеччини і бути власником веб-сервісу в якому є підписка, то можливо об'єднати всі дані послуги в одній компанії або зробити 3 окремих компанії.

Що входить в базовий пакет компанії?

Адреса та переадресація пошти.

Для функціонування компанії необхідний реальний поштову адресу. Вся пошта що буде приходити на цю адресу буде з'являтися у вас онлайн.

Створення компанії за 1 день. Насправді ні. Для створення компанії потрібна карта e-Residency, яку робити кілька місяців (іноді тижнів), а коли картка вже буде, то компанію дійсно можна зробити за 1 день. Детальніше про e-Residency нижче.

Підготовка всіх необхідних документів для реєстрації компанії.

Щоб підготувати самому всі документи, потрібно витратити багато часу щоб розібратися, на мій погляд це один з головних плюсів від роботи з компанією реєстратором.

Допомога в створенні бізнес-аккаунта в Естонському банку.

Взагалі можна використовувати банківський рахунок в будь-якій країні, але природно з естонськими банками буде найкраще інтеграції і меншу кількість можливим проблем.

В даному пункті криється додаткова складність. Справа в тому, що відкрити компанію в Естонії можливо без особистої присутності, але відкрити банківський рахунок - немає. Так що можливо використовувати банківський рахунок в іншій країні, але кожен подібний випадок обговорюється окремо

Допомога в оформленні візи та інших документів для відвідування Естонії

Відвідування Естонії не обов'язково, але можливо. В цьому випадку вам допоможуть правильно підготувати документи для консула.

Допомога і автоматизація роботи з документами.

Все що можна автоматизувати (звітність, податки) - буде автоматизовано і від вас мінімум уваги.

Все інше - вам надати шаблони контрактів і інших документів на більшість кейсів.

Ну і звичайно особиста допомога онлайн якщо вищеописані пункти не спрацювали.

Що таке VAT?

Це аналог ПДВ в Євросоюзі.

Номер VAT - щось типу ідентифікатора платника податків, який необхідний для проведення фінансовий операцій. Наприклад робота по контрактну.

Як відбувається процес адміністратірованіе компанії створеної за допомогою LeapIN.

В даний момент все в ручному режимі (email). Але обіцяють зробити особистий кабінет.

Що доведеться робити самому?

Просити компанія-реєстратора підготувати документи для вашої поточної ситуації (контракт, новий продукт для продажу, etc).

Все інше зроблять за вас автоматично (як обіцяють). Наприклад відправляти звіти в податкову.

Приклад скільки доведеться платити?

Реєстрація e-Residency 100 €.

Реєстрація компанії 190 €.

Обслуговування в компанії-реєстратора в місяць - до 100 € в місяць.

Share capital - 2500 € - аналог статутного капіталу. Сума яку потрібно внести на рахунок компанії, які потім можна буде витратити на будь-які послуги необхідні компанії, в тому числі і оплату роботи компанії-реєстратора. Даний крок може бути відкладений аж до 1 року після відкриття компанії.

Відвідування Естонії для відкриття рахунку в банку -? €.

Податки?

VAT ставка в Естонії до 20%.

Але дану ставку не потрібно платити, якщо ваш клієнт / покупець не є резидентом Євросоюзі. Тобто якщо ваш клієнт з США, то ви не платите цей податок.

Податку на прибуток в Естонії немає, точніше він є, але він 0%. Однак є податок на розподіл прибутку. Що це означає?

Що ви можете реінвестувати в компанію без сплати будь-яких податків, але як тільки захочете виплатити собі дивіденди - ви повинні будите заплатити додатковий податок на розподіл прибутку - CIT 20% від прибутку.

Що можна списувати на витрати компанії:

• Купівля техніки (ноутбук, телефон, etc);
• Подорожі (житло, оренда машини, etc);
• Оплата роботи ваших співробітників за контрактом;
• Оплата прямих витрат компанії (маркетинг продуктів, хостинг, etc);
• Оренда офісу в Естонії.

На що не можна списувати витрати:

• Оренда офісу поза Естонії;
• Купівля нерухомості;
• Купівля авто.

приклад:

Ви заробили за рік 10000 $

Ви отримали 5000 $ від клієнтів з Євросоюзу і 5000 $ від клієнтів поза євросоюзу.

10000 $ - 5000 $ * 0.2 = 9000 $

Вам потрібно заплатити за послуги компанії-реєстратора = 12 місяців * 100 $ = 1200 $

9000 $ - 1200 $ = 7800 $

Ви купили собі для роботи новий MacBook за 1000 $

З'їздили в Таїланд у справах бізнесу за 1000 $.

7800 $ - 1000 $ - 1000 $ = 5800 $.

6200 $ хочете отримати як дивіденди на свій особистий рахунок.

5800 $ -5800 $ * 0.2 = 4640 $ - податок CIT в Естонії.

Податок на дивіденди в РФ / Україна (подробиці нижче) - 5%;

4640 $ - 4960 * 0.05 = 4408 $ на вашому особистому рахунку.

підсумок:

Вигідно інвестувати в компанію і отримувати прибуток від нерезидентів Євросоюзу.

Якщо ви тільки отримуєте прибуток без витрат (просто оплата за фріланс), то для вас буде набагато менше вигоди, ніж якщо ви продаєте мобільні додаток і витрачаєте гроші на їх просування і маркетинг.

Чому Естонія (оншорні зона з великими податками), а не офшорна зона?

Тому що Apple / Google з великими проблемами платить в офшорні зони, як і більшість клієнтів із західних країн, так як для них існує суттєві обмеження при платежах в країні з маленькою податковою ставкою.

Чому не рідна Україна / Росія / etc?

Престиж для потенційних клієнтів.

Простіше отримувати гроші від міжнародних компаній, таких як Google / Apple / etc.

Простіше платити клієнтам (не потрібно вимагати від клієнта додаткових паперів, які йому нафіг не потрібні, щоб довести місцевим валютному контролю що гроші легальні).

Більше порядку. В Україні наприклад до сих пір не до кінця зрозуміло, як працювати фрілансеру по інвойсамм.

Більше можливостей. Наприклад можна мати бізнес аккаунт PayPal, а в Україні не можна.

Що необхідно для створення компанії?

Для створення компанії необхідна картка e-Residency (про неї нижче) і гроші (оплата онлайн банківською картою).

e-Residency

e-Residency це карта з чіпом + спеціальне пристрої для її зчитування, яка підключається до комп'ютера і дозволяє підписувати документи і взаємодіяти з держ установами Естонії онлайн, наприклад платити податки.

Дану картку може отримати будь-яка людина в світі. Ціна 100 €. Для цього необхідно заповнити анкету - https://apply.gov.ee/ і сплатити мито онлайн. Після цього спеціальна комісія розгляне вашу заявку і при позитивному рішенні (практично завжди) відправлять карту разом з пристроєм для зчитування в посольство Естонії яке ви вкажете при заповненні анкети.

Більше інформації тут - https://e-estonia.com/

Які є альтернативи легалізації?

Якщо ви хочете дізнатися про процес легалізації в Україні то вам можливо буде корисна наступна стаття - //jff.name/upwork-legalizatsiya-i-vyvod-deneg-v-rf-modulbank/

Про варіант легалізації в РФ можна прочитати тут - //jff.name/upwork-legalizatsiya-vyvod-deneg-ukraina/

Питання та відповіді.

Більшість послуг компанії посередники надають на початковому етапі реєстрації компанії. Чи варто своїх грошей послуги подібних компаній на етапі підтримки?

Автоматизація звітів і сплати податків на мій погляд варто своїх 100 € в місяць. Але звичайно основну роботу компанія-реєстратор проводить на початковому етапі.

Наскільки гнучке рішення використовувати компанію посередника?

Чи не на один мій питань (спільне володіння, продаж, etc) компанія-реєстратор LeapIn не відповіла що це неможливо, замість цього вони обіцяють персональний підхід і рішення будь-яких проблем із залученням фахівців з боку.

Можливість поєднувати кілька варіантів роботи? Наприклад як розробник і як фрілансер одночасно?

Так, але це треба заздалегідь обговорити з підтримкою. Можливо ціна обслуговування збільшиться.

Чи можуть бути додаткові платежі?

Так, при необхідності підключення додаткових фахівців (якщо вам необхідно зробити щось чого немає в переліку послуг), наприклад при залучення інвестицій в ваш стартап, з вас візьмуть додаткову плату. Але знову ж таки завжди можуть бути винятки.

Чи можна закрити компанію?

Так, але весь процес може зайняти до 6 місяців.

Чи можна перенести компанію від реєстратора?

Обіцяють що можливо. І навіть можливо повністю взяти контроль у свої руки, але чи правда це - невідомо.

Якщо компанія тимчасово не заробляє?

Можливо переклад компанії в режим заморозки. Зараз це робиться все вручну, але обіцяють скоро зробити спеціальним режим для цього.

StartUp. Чи можна приймати інвестиції? Чи можна продати компанію?

Так, можна, але потрібно додаткових витрат на залучення юристів, для правильно дотримання всіх формальностей. Реєстратор обіцяє допомогу з підбором юристів.

Чи можна бути кілька співвласників в одній компанії?

За замовчуванням - немає. Все зроблено спеціально для one-man company. Але якщо вам дуже треба - можливо, пишіть на підтримку.

Банк. Чи обов'язково використовувати Естонський банк?

Не обов'язково, але з банками з Естонії інтеграція вже існує, так що краще вибрати їх. Тим більше що вони не гірші за інші європейські банків, судячи з відгуків.

Чи можу я наймати співробітників і платити їм зарплату?

Так, але тільки це буде робота за контрактом. З документами вам допоможуть.

Чи потрібно мені відвідувати Естонію? Чи допоможуть мені з візою?

Потрібно відвідувати якщо ви хочете відкрити рахунок в естонському банку, для відкриття компанії - не потрібно. Допоможуть підготувати всі документи для консульства.

Яка відповідальність?

Основне що ви можете втратити - share capital в 2500 євро. Решта випадків обіцяють розглянути особисто для кожного клієнта заздалегідь. (Наприклад що буде при великій заборгованості через зриви контракту)

Можна отримувати SWIFT платежі? Можна отримувати платежі через PayPal?

так

Як можна витрачати гроші? Як перерахувати їх на свій особистий рахунок?

На мій погляд це найбільша проблема.

Деякі платежі можна здійснювати через банківський аккаунт фірми (наприклад оплата бізнес поїздки), але якщо ви захочете платити собі зарплату, дивіденди або наприклад укласти з собою контракт, то вам доведеться з цих грошей заплатити податок в тій країні де ви є податковим резидентом. Тобто купити собі особисту машину, квартиру за рахунок фірми не вийде. Але наприклад зняти офіс для бізнес потреб - можливо, але доведеться це довести.

Які варіанти для виведення коштів на свій особистий рахунок?

Оновлене 27.01.2017 (спасибі за коментар)

1. Дивіденди.

Для того щоб виплатити дивіденди потрібно додатково заплатити 20% CIT податку на розподіл прибутку в Естонії від ПРИБУТКУ компанії.

Також при отримання дивідендів в країні, де ви є податковим резидентом, вам можливо потрібно буде заплатити додатковий податок.

Все залежить від того, чи укладений договір про уникнення подвійного оподаткування. Наприклад для РФ і України, при врахуванні того що ви є більш ніж 25% власником компанії ставка буде додаткова 5%.

пруф:

Україна - http://status-quo.com.ua/stati/486-chtoby-ne-platit-dvazhdy-izbezhanie-dvojnogo-nalogooblozheniya-dokhodov-i-imushchestva.html

РФ - http://www.conventions.ru/view_base.php?id=954

На особистому досвіді не перевіряв, так що буду радий інформації з перших рук.

Тобто якщо ви хочете вивести 1000 $ рахунки компанії на свій особистий рахунок, то у вас на рахунку буде.

1000 $ - 200 $ = 800 $; - CIT податок 20%

800 $ - 40 $ = 760 $; - податок на дивіденди в РФ / Україна

В результаті отримаєте 760 $ від первинних 1000 $

Платити дивіденди ви можете тільки після закінчення фінансового року (з 01.01 по 01.01 в Естонії).

2. Отримання зарплати як керуючий

Ви можете платити собі зарплату як керуючому компанії безпосередньо на рахунок в країні де ви проживаєте. Таким чином ви можете практично не платити податки в Естонії, а платити в вашій країні як приватний підприємець. Наприклад в РФ можна платити по ПДФО (13%).

При цьому для вас не буде важко надати всі необхідні документи в податкову (так як ви має можливість надати документи з обох сторін).

1000 $ - 130 $ = 870 $; - єдиний податок на прибуток у вашій країні ~ 13%

Підсумок 870 $.

Але в цьому випадку ви повинні будите бути оформлені як приватний підприємець і вести зовнішньо економічну дейтельность. Це не дуже складно елси по суті джерело коштів буде один і це будите ви самі, але це зажадає вашого часу або додаткових коштів якщо ви захочете залишити це на аутсорс.

3. Отримання зарплати як працівник

Така ж схема як і в попередньому пункті, відмінності я так розумію будуть лише в документах.

Де знайти більше інформації?

https://www.leapin.eu/faq#topic-costs

Якщо ви знайшли помилку, або хочете доповнити матеріал своїми думками, то просимо прокоментувати коментар до цієї статті. Велика частина інформація взята з відкритих джерел або під час інтерв'ю з представниками компанії LeapIN і було б добре почути коментарі реальних користувачів.

Update 08.02.2016:

Стаття в тему - http://telegra.ph/EHlektronnoe-grazhdanstvo-EHstonii-chto-ehto-02-08

Книга з відповідями на найбільш популярні питання про фріланс на Upwork: Реєстрація, заповнення профілю, пошук проектів, написання cover letter, спілкування з клієнтом, репутація (JSS), значки Top Rated та Rising Talent, необхідний рівень володіння англійською мовою, fixed-price vs hourly, стратегія збільшення заробітку на Upwork.